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索引号 114507220081207447/2021-21809 发布机构 浦北县审计局 成文日期 2021年08月17日
文 号 主题分类 其他 发布日期 2021年08月17日

浦北县审计局2020年度部门决算

 

 

第一部分:部门概况

一、主要职能及机构设置情况

二、部门决算单位构成

第二部分:2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

二、2020年度财政拨款收入支出决算情况

三、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

四、2020年度一般公共预算拨款基本支出决算情况

五、2020年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况

六、2020年度国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

七、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

八、其他重要事项情况说明

第三部分:2020年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第四部分:名词解释

 

第一部分:部门概况

一、主要职能及机构设置情况

    (一)主要职能

1.负责全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计监督,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、自治区、市和县重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施全县审计工作发展规划和专项审计工作规划,制定并组织实施年度审计工作计划。拟定全县地方性审计相关规定并监督执行。参与起草地方性财政经济相关的规定和规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

3.向县人民政府和市审计局提交县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门和镇(街道)人民政府(办事处)通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1)国家、自治区、市和县重大政策措施贯彻落实情况。

2)县本级预算执行情况和其他财政收支,县直各部门(含直属单位)镇(街道)人民政府(办事处)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

3)使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4)县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,县重大公共工程项目执行建设程序、组织实施、资金管理使用和建设运营情况。

5)自然资源资产管理、污染防治和生态保护与修复情况。

6)县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

7)县人民政府、镇(街道)人民政府(办事处)管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

8)根据上级审计机关授权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

9)法律、法规规定的其他事项。

5.按规定对县委管理的党政主要领导干部、国有企业及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题。依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.依法开展预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查,组织对政府投资重大项目进行稽查。

9.指导和监督全县内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10.指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织推进县审计信息化建设。

11.检查国有企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的执行情况。检查国有企业财务,查阅国有企业的财务会计资料及与国有企业经营管理活动有关的其他资料,验证国有企业的财务会计报告的真实性、合法性。检查国有企业经营效益、利益分配、国有资产保值增值、资产运营的情况。检查国有企业负责人的经营行为,并对其经营管理业绩进行评价,提出奖惩、任免建议。

12.完成县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他事项。

13.职能转变。进一步完善审计管理体制,明晰审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

(二)机构设置情况

本部门共有直属单位3个。其中行政单位1个,局属非参照公务员管理全额拨款事业单位2个。行政单位是浦北县审计局本级。局属非参照公务员管理全额事业单位分别是:浦北县经济责任审计中心和浦北县公共投资审计中心。

局机关本级内设办公室、法规综合股、财政审计股、行政事业和社会保障审计股、固定资产投资审计股、企业和金融外贸审计股、经济责任审计股、农业和资源环保审计股等共8个职能股室。

二、部门决算单位构成

本部门共有直属单位3个。其中行政单位1个,局属非参照公务员管理全额拨款事业单位2个。行政单位是浦北县审计局本级。局属非参照公务员管理全额事业单位分别是:浦北县经济责任审计中心和浦北县公共投资审计中心。

局机关本级内设办公室、法规综合股、财政审计股、行政事业和社会保障审计股、固定资产投资审计股、企业和金融外贸审计股、经济责任审计股、农业和资源环保审计股等共8个职能股室。

第二部分:2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

(一)收入总计421.86万元,同比减少45.29万元,下降9.69%。收入具体情况如下:

1.财政拨款收入418.3万元,为县本级财政当年拨付的财政资金。同比减少35.09万元,下降7.74%,主要原因是减少了项目经费支出

2.其他收入0.79万元,为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。如:钦州市审计局拨入经费。同比增加0.58万元,增长276.19%,主要原因是钦州市审计局拨入经费

3.上年结转和结余2.77万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比减少10.78万元,下降79.56%,主要原因是收回上年度挂账用于支出日常经费。

(二)支出总计421.86万元,同比减少45.29万元,下降9.69%。支出具体情况如下:

1.一般公共服务(类)372.86万元:主要用于行政运行、一般行政管理事务、审计业务、事业运行、其他审计事务支出。同比减少43.32万元,下降10.41%,主要原因是减少差旅费、培训费等支出。

2.社会保障和就业(类)24.82万元:主要用于按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。同比减少4.1万元,下降14.18%,主要原因是计缴基数发生变动、人员发生变动,且生育保险并入医疗保险缴纳。

3.卫生健康支出(类)9.29万元:主要用于按国家规定向在职干部职工计缴的医疗保险方面的支出。同比增加2.2万元,增长31.03%,主要原因是计缴基数发生变动、人员发生变动,且生育保险并入医疗保险缴纳

4.住房保障支出(类)14.89万元:主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。同比增加3.76万元,增长33.78%,主要原因是计缴公积金基数提高。

二、2020年度财政拨款收入支出决算情况

本部门2020年度财政拨款收入418.3万元(其中:一般公共预算财政拨款418.3万元、政府性基金预算财政拨款0万元、国有资本经营预算财政拨款0万元)比2019年度减少35.09万元,主要原因是:减少了项目经费支出。

本部门2020年度财政拨款支出420.99万元,比2019年度减少40.09万元,主要原因是:减少了项目经费支出,相应减少了日常支出。

三、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2020年度一般公共预算财政拨款支出420.99万元,其中:基本支出241.48万元,项目支出179.51万元。具体支出情况如下:

1.行政运行160.98万元,主要用于局本级发放在职人员工资津补贴、公务用车运行维护费等日常公用经费支出。

2.一般行政管理事务179.51万元,主要用于局本级及浦北县公共投资审计中心聘用人员经费、办公费、差旅费、购置办公设备等支出。

3.事业运行30.8万元,主要用于局属事业单位发放在职人员工资津补贴、办公费等日常公用经费支出。

4.其他审计事务支出0.7万元,主要用于局属事业单位补发退休人员绩效工资及日常支出。

5.行政单位离退休1.98万元,主要用于局本级退休人员的生活补助。

6.事业单位离退休0.43万元,主要用于浦北县公共投资审计中心退休人员的生活补助。

7.机关事业单位基本养老保险缴费支出22.07万元,主要用在职干部职工养老保险缴费支出。

8.其他社会保障和就业支出0.34万元,主要用于在职干部职工失业保险缴费、工伤保险缴费支出。

9.行政单位医疗7.67万元,为局本级按规定的比例计缴的医疗保险。

10.事业单位医疗1.61万元,为局属事业单位按规定的比例计缴的医疗保险。

11.住房公积金14.89万元,用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。

四、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

本部门2020年一般公共预算财政拨款基本支出241.48万元,其中:人员经费224.9万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助;公用经费16.58万元,主要包括:办公费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

五、2020年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况

本部门2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

六、2020年度国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

本部门2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

七、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费年初预算安排5.58万元,支出决算3.22万元,完成年初预算的57.71%;支出决算数比2019年度增加1.45万元,增长81.92具体情况如下:

(一)2020年度因公出国(境)经费支出0万元。

(二)2020年度公务用车购置及运行费支出2.59万元,完成年初预算的74%同比增加0.98万元,增长60.87

1.公务用车购置费2020度年支出0万元。2020年末本单位开支财政拨款的公车保有量为1辆。

2.公务用车运行维护费2020年度支出2.59万元,完成年初预算的74%同比增加0.98万元,增长60.87。主要原因是:车辆年限已久,多次维修。

从预决算执行情况来看,2020年度公务用车运行维护费决算数小于年初预算数的主要原因是:严格按规定使用公务用车。

从上下年增减变动情况来看,2020年度公务用车运行维护费支出决算数大于2019年度决算数的主要原因是:车辆年限已久,多次维修。

(三)2020年度公务接待费支出0.63万元,完成年初预算的30.32%,同比增加0.47万元,增长293.75。主要用于支付以前年度未结算的接待费用。据统计,2020年本单位公务接待共10个批次、共计49均为国内公务接待,无国(境)外公务接待

从预决算执行情况来看,2020年度公务接待支出决算数小于年初预算数的主要原因是:严格按照公务接待规定执行,控制公务接待费支出。

从上下年增减变动情况来看,2020年度公务接待支出决算数大于2019年度决算数的主要原因是:支付以前年度未结算的接待费用。

八、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费支出情况说明。

局本级2020年度机关运行经费支出15.81万元,比2019年度增加4.63万元,增长41.41%。主要原因是:增加公务用车运行维护费、租用车辆费用及在编人员公务交通补贴。

(二)政府采购支出情况说明。

本部门2020年度政府采购支出总额7.17万元,其中:政府采购货物支出7.17万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。政府采购授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%

(三)国有资产占用情况说明。

截至20201231日,本部门共有车辆1辆。其中:副部(省)级及以上领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套),单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

2020年本单位项目未达到规定金额,故未开展项目绩效自评工作。

第三部分:2020年度部门决算报表

详见附件。

第四部分:名词解释

一、财政拨款收入:指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余:指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

浦北县审计局2020年度部门决算公开表格附件.XLS

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