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索引号 114507220081207447/2021-14925 发布机构 浦北县审计局 成文日期 2021年04月12日
文 号 主题分类 其他 发布日期 2021年04月12日

浦北县审计局2021年部门预算及“三公”经费预算编制说明

目录

第一部分:部门概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成及编制现状

第二部分:浦北县审计局(含所属事业单位)2021年部门预算及三公经费预算报表

第三部分:浦北县审计局2021年部门预算及三公经费预算说明

一、2021年收支总体情况

二、2021年部门财政拨款支出预算情况

三、2021年部门预算安排的三公经费预算情况

第四部分:2021年部门预算其他事项说明

一、浦北县审计局预算单位的构成

二、局机关运行经费预算安排情况

三、政府采购预算安排情况

四、国有资产的总体情况

五、重点项目预算绩效说明

第五部分:名词解释

第一部分:部门概况

一、主要职能

(一)负责全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计监督, 对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、自治区、市和县重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)制定并组织实施全县审计工作发展规划和专项审计工作规划,制定并组织实施年度审计工作计划。拟定全县地方性审计相关规定并监督执行。参与起草地方性财政经济相关的规定和规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

(三)向县人民政府和市审计局提交县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门和镇(街道)人民政府(办事处)通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1.国家、自治区、市和县重大政策措施贯彻落实情况。

2.县本级预算执行情况和其他财政收支,县直各部门(含直属单位)镇(街道)人民政府(办事处)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

3.使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,县重大公共工程项目执行建设程序、组织实施、资金管理使用和建设运营情况。

5.自然资源资产管理、污染防治和生态保护与修复情况。

6.县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

7.县人民政府、镇(街道)人民政府(办事处)管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

8.根据上级审计机关授权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

9.法律、法规规定的其他事项。

(五)按规定对县委管理的党政主要领导干部、国有企业及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题。依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)依法开展预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查,组织对政府投资重大项目进行稽

(九)指导和监督全县内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(十)指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织推进县审计信息化建设。

(十一)检查国有企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的执行情况。检查国有企业财务,查阅国有企业的财务会计资料及与国有企业经营管理活动有关的其他资料,验证国有企业的财务会计报告的真实性、合法性。检查国有企业经营效益、利益分配、国有资产保值增值、资产运营的情况。检查国有企业负责人的经营行为,并对其经营管理业绩进行评价,提出奖惩、任免建议。

(十一)完成县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他事项。

(十二)职能转变。进一步完善审计管理体制,明晰审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

二、机构设置情况

我部门共有直属单位3个。其中行政单位1个,局属非参照公务员管理全额拨款事业单位2个。行政单位是浦北县审计局本级。局属非参照公务员管理全额事业单位分别是:浦北县经济责任审计中心和浦北县公共投资审计中心。

局机关本级内设办公室、法规综合股、财政审计股、行政事业和社会保障审计股、固定资产投资审计股、企业和金融外贸审计股、经济责任审计股、农业和资源环保审计股等共8个职能股室。

三、人员构成及编制现状

2021年我部门编制总数为26人,实有在职人员总数19人,实有离休人员0人,实有退休人员8人。具体情况如下:

1.浦北县审计局本级编制人数14人,编制内实有人数10人,实有退休人数7人;

2.浦北县经济责任审计中心(所属二层机构)编制人数6人,编制内实有人数5人,实有退休人数0

(三)浦北县公共投资审计中心(所属二层机构)编制人数6人,编制内实有人数4人,实有退休人数1人。

第二部分:浦北县审计局(含所属事业单位)2021年部门预算及三公经费预算报表

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、部门预算资金安排的“三公”经费预算情况表

五、政府性基金拨款支出预算表

六、部门收支预算总表

七、部门收入总表

八、支出预算总表

九、国有资本经营预算支出表

上述报表详见附件。

第三部分:浦北县审计局2021年部门预算及三公经费预算说明

一、2021年收支总体情况

(一)收入预算说明。

2021年收入总预算3924491.52元,同比减少586674.09元,下降13.00%。其中:

一般公共预算拨款3924491.52元,同比减少586674.09元,下降13.00%

2021年收入预算总体减少的主要原因:机构改革,部门职能改变,非税收入减少,人员变动。

(二)支出预算说明。

2021年支出总预算3924491.52元,其中:基本支出2082401.52元,占支出总预算的53.06%,同比减少106807.09元,下降4.88%;项目支出1842090元,占支出总预算的46.94%,同比减少479867元,下降20.67%。支出增减的主要原因与收入增减的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分,共分为四类,其中:

1)一般公共服务科目支出预算3452005.6元,占支出总预算87.96%,同比减少565062元,下降14.07%。

2)社会保障和就业科目支出预算247997.8元,占支出总预算6.32%,同比减少11293.89元,下降4.36%。

3)卫生健康支出科目支出预算94699.24元,占支出总预算2.41%,同比减少2953.0元,下降3.02%。

4)住房保障科目支出预算132138.48元,占支出总预算3.37%,同比减少7365元,下降5.28%。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。

基本支出预算2082401.52元,占支出总预算的53.06%,同比减少106807.09元,下降4.88%

工资福利支出预算1908874.32元,占基本支出预算91.67%,同比减少109283.89元,下降5.42%。

商品和服务支出预算154452元,占基本支出预算7.42%,同比减少1980元,下降1.27%。

对个人和家庭的补助支出预算19075.2元,占基本支出预算的0.92%,同比增加4456.8元,增长30.49%。

2)项目支出预算。

项目支出预算1842090元,占支出总预算的46.94%,同比减少479867元,下降20.67%

工资福利支出预算770200元,占项目支出预算41.81%,同比减少466600元,下降37.73%。

商品和服务支出预算939890元,占项目支出预算51.02%,同比减少45267元,下降4.59%。

资本性支出预算132000元,占项目支出预算7.17%,同比增加32000元,增长32%

二、2021年部门财政拨款支出预算情况

(一)一般公共预算财政拨款情况。

2021年一般公共预算财政拨款支出预算3924491.52元,其中:基本支出预算2082401.52元,项目支出预算1842090元。具体支出预算如下:

1.行政运行1343058元,其中:基本支出1343058元,项目支出0元,主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.一般行政管理事务1704800元,全部是项目支出预算。主要用于为局机关和所属事业单位为完成各项工作任务而发生的项目支出。如财政业务专网1800/年、金审工程租用光纤及维护费30000/年,金审工程信息网络及软件购置更新32000元。

3.事业运行264508元,全部是基本支出预算。主要用于保证日常运转发生的基本支出,如二层机构根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

4.其他审计事务支出137290元,全部是项目支出预算。主要用局本级聘用人员工资等支出。

5.行政单位离退休9525.6元,全部是基本支出。主要用于行政单位退休人员独生子女补助。

6.事业单位离退休2349.6元,全部是基本支出。主要用于事业单位退休人员独生子女补助。

7.机关事业单位基本养老保险缴费支出231346.24元,全部是基本支出。是根据我市统一规定,按机关事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的养老保险。

8.其他社会保障和就业支出4776.36元,全部是基本支出预算。是根据我县统一规定,按机关事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的失业保险。

9.行政单位医疗77099.51元,全部是基本支出预算。是根据我县统一规定,按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

10.事业单位医疗17599.73元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

11.住房公积金132138.48元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

(二)政府性基金财政拨款情况。

我部门2021年部门预算无政府性基金预算财政拨款。

(三)国有资本经营预算财政拨款情况。

我部门2021年部门预算无国有资本经营预算财政拨款。

三、2021年部门预算安排的三公经费预算情况

(一)2021年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2021年部门预算共安排“三公”经费支出预算55060元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0元,公务接待费支出预算20060元,公务用车购置及运行维护费支出预算35000元。

(二)2021年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2021年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算55060元,较上年减少690元,同比下降1.24%。其中:

1.因公出国(境)经费2021年预算0元,同比无增减。

2.公务接待费2021年预算20060元,比2020年预算20750元减少690元,同比下降3.33%。主要是安排接待有关领导来我县参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用,减的主要原因是压缩公务接待费支出。

3.公务用车购置及运行维护费2021年预算35000元,同比无增减。其中:

1)公务用车运行维护费2021年预算35000元,同比无增减。主要用于执行公务、以及开展各项检查工作的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。

2)公务用车购置2021年预算0元,同比无增减。

第四部分:2021年部门预算其他事项说明

(一)浦北县审计局预算单位的构成。

浦北县审计局2020年的部门预算由局本级及局属2个事业单位构成,其中:

纳入局本级部门预算的职能部门包括:办公室、法规综合股、财政审计股、行政事业和社会保障审计股、固定资产投资审计股、企业和金融外贸审计股、经济责任审计股、农业和资源环保审计股。

纳入浦北县审计局部门预算的2个事业单位包括:局属非参照公务员管理全额拨款事业单位2个。非参公事业单位分别是浦北县经济责任审计中心和浦北县公共投资审计中心。

(二)局机关运行经费预算安排情况。

行政运行1343058元,全部是基本支出预算。主要用于局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(三)政府采购预算安排情况。

2021年政府采购预算132000元,同比增加32000元,增长32%,其中:集中采购100000元,占政府采购预算的75.76%,同比无增减;分散采购预算32000元,占政府采购预算的24.24%,同比增加32000元,增长100%

政府采购资金类型:一般公共预算拨款132000元,上年结余收入安排0元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算132000元,服务类采购预算0元,工程类采购预算0元。

(四)国有资产的总体情况

根据浦北县公务用车制度改革领导小组办公室出台的相关规定,核定我局保留的公务用车编制为1辆,其中:局本级核定公务车编制1辆,实有车辆1辆,其中应急机要通信车0辆(越野车0辆,小型普通客车0辆),老干部工作用车0辆(小型普通客车0辆,大型普通客车0辆),执法执勤用车0辆(越野车0辆,小型普通客车0辆);浦北县审计局核定公务车编制1辆,实有车辆1辆(越野车0辆,小型普通客车1辆)。

(五)重点项目预算绩效说明

我局2021年部门预算项目6个,纳入绩效考核项目6个,共计1404800元,涉及一般公共预算拨款1404800元,其中:局本级5个绩效考核项目,分别是:业务费(含党组织活动经费)项目,项目经费预算243000元;金审工程租用光纤及维护费项目,项目经费预算62000元;经济责任审计经费项目,项目经费预算126000元;县政府等部门临时交办审计经费项目,项目经费预算72000元;财政专网系统升级费用项目,项目经费预算1800元。

第五部分:名词解释

一、财政拨款收入:指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2021预算批复表-单位_(124001)浦北县审计局本级.xlsx

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