首页 > 县政府工作部门 > 浦北县财政局 > 部门文件 > 详细内容
索引号 11450722008120226Y/2020-01117 发布机构 浦北县财政局 成文日期 2020年03月20日
文 号 主题分类 财政 发布日期 2020年03月24日

浦北县财政局关于2020年度会计信息质量检查的查前公示

为切实履行财政部门会计监督职责,充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用,根据《中华人民共和国会计法》《财政检查工作办法》《广西壮族自治区财政监督条例》等法律法规要求,2020年3月23日至5月31日,我局将组织开展2019年度会计信息质量检查。现将检查对象和检查内容等公示如下:

  一、检查对象

浦北县扶贫开发办公室及扶贫专项资金项目实施业主单位。

二、检查内容和重点

(一)产业奖补资金检查

1.产业奖补对象不精准问题。重点核对2014-2018年因不符合建档立卡条件被踢除的建档立卡户获得2019年产业奖补的情况;

2.产业奖补发放标准是否符合规定。检查是否存在超标准发放补助、种养规模超出奖励规模等情况;

3.产业奖补发放程序是否符合规定。核查档案资料是否完善,核实是否存在未验收、未公示就发放奖补资金的情况;

4.产业奖补项目是否真实,是否存在虚报种养项目,骗取产业奖补资金情况;

5.银行发放产业奖补资金是否超时。

(二)“雨露计划”学历教育补助、“两后生”就业计划技能培训补助、短期技能培训补助检查

1.教育、培训补助金对象不精准问题;

2.“雨露计划”学历教育补助是否应补尽补;

3.教育、培训补助是否存在重复发放的情况,是否存在虚报冒领补助的情况;

4.教育、培训补助发放程序是否符合规定;

5.银行发放教育、培训补助资金是否超时。

(三)扶贫小额信贷贴息检查

1.检查扶贫小额贷款贴息对象是否存在不精准问题;

2.扶贫小额信贷放款是否超过规定的限额,否存在超信用贷款额度无担保、抵押的情况。

(四)农村集体经济项目检查

结合农村集体经济项目建设、运营等情况,抽取1-2个项目进行重点检查。

1.资金申报过程是否存在违规行为。是否存在弄虚作假骗取项目资金情况; 

2.资金使用过程是否存在违规行为。财政补助资金使用范围是否正确;项目所得收益分配具体比例和使用方案是否经过村民会议或村民代表会议商议决定、通过并报批;有无虚报虚列支出问题;

3.财务管理、会计核算是否存在不合规行为。是否落实财务公开制度;档案资料管理是否规范;大额支出是否实行“四议两公开”;基建工程支出附件是否齐全等;

4.财政补助金项目实施是否存在问题。检查项目是否按时、按地点、按内容完成;是否按规定组织验收,形成的资产是否移交给村集体;委托经营项目的企业经营状况是否良好;是否达到预期效益和按照委托经营协议按时分红。

(五)农村基础设施建设项目检查

抽查部分2019年实施建设的项目进行重点检查。

1.建设项目库管理是否规范;重点检查县是否出台有项目库管理办法,项目库建设是否规范,项目入库或选取是否经过评审或审批;项目确定或变更的事项是否全部来源于项目库等;

2.建设项目是否按合同约定实施;

3.建设项目款项拨付手续是否完善;

4.建设项目建设成后管理是否规范。重点关注项目业主单位是否按规定进行会计核算,建成后是否落实管扶责任,资产是否按规定移交。

(六)会计信息质量检查

主要是对扶贫部门及相关业主单位的会计信息质量情况进行检查。

1.单位内部控制制度和管理制度是否规范。主要检查内部管理制度和财务管理制度是否健全,会计机构设置和人员配备是否合规,是否建立并实施单位内部会计监督制约机制,是否依法实施会计监督;是否依法设置会计账簿,是否存在账外账的行为;会计基础工作是否规范,是否存在原始凭证缺失等问题;

2.单位会计核算是否规范。会计核算是否符合《会计法》及相关会计准则规定,会计信息是否公允反映单位资产、负债、损溢情况,财务报表编制是否真实、完整;是否存在原始票据不真实、伪造、变造会计凭证、会计账薄及提供虚假会计报告等问题。

三、检查时间安排

本次检查3月上旬下达检查通知书,5月底前完成外勤检查工作,6月中旬前出具检查征求意见函并征求各被检查单位意见和出具检查报告。

四、组织检查

由财政稽查大队及抽调人员组成检查组,对检查情况和存在问题进行分析评价并形成检查报告报浦北县财政局局党组。具体要求如下:

 检查组组长:宁强

    检查组成员:雷务、吴科雄、张琼、姜康林

五、联系方式

  联系人:浦北县财政局(财政监督检查局)宁强

  电  话:0777-8216438

  地  址:浦北县西滨路财政大厦

 箱:pbczj8216438@126.com

 

 

 

浦北县财政局

2020年3月20日

【打印正文】
 

通告

根据安排,中央第五环境保护督察组督察进驻广西时间为1个月。进驻期间(2018年6月7日-7月7日)设立专门值班电话:0771- 5577276,专门邮政信箱:南宁市2018-6号邮政专用信箱,邮编 530021。督察组受理举报电话时间为每天8:00~20:00。【详细点击进入】
关闭